퇴사 후 연말정산은 많은 직장인들이 혼란스러워하는 주제예요. 특히 이번 달 말까지 퇴사하고 내년에 세금 신고를 어떻게 해야 하는지 고민되는 분들이 많답니다. 1월 연말정산과 5월 종합소득세 신고 중 어떤 것을 선택해야 하는지, 그리고 근로장려금과 함께 신청할 수 있는지에 대한 궁금증을 명쾌하게 해결해 드릴게요.

퇴사자의 세금 신고 방식은 퇴사 시점과 재취업 여부에 따라 크게 달라져요. 퇴직하는 달에 회사에서 기본적인 연말정산을 진행하지만, 이때는 대부분의 공제 항목이 누락된 상태로 처리되기 때문에 추가적인 절차가 필요한 경우가 많답니다. 내가 생각했을 때 퇴사 후 세금 환급을 제대로 받으려면 자신의 상황에 맞는 신고 방법을 정확히 이해하는 것이 가장 중요해요.

"퇴사 후 연말정산, 어디서부터 시작해야 할지 막막하다면?"
지금 바로 홈택스에서 내 원천징수영수증을 확인해보세요!

국세청 홈택스 바로가기

퇴사자 연말정산 기본 구조와 핵심 원리

퇴사자는 일반적으로 두 번의 정산 기회를 갖게 돼요. 첫 번째는 퇴직하는 달의 급여를 지급받을 때 회사에서 진행하는 퇴직 연말정산이고, 두 번째는 다음 해 5월에 본인이 직접 종합소득세 확정신고를 통해 누락된 공제를 추가하는 거예요.

회사에서 퇴직 시 진행하는 연말정산은 대부분 기본공제 150만원과 표준세액공제 13만원 정도만 적용하는 경우가 많아요. 신용카드 사용액, 의료비, 보험료, 교육비 등의 추가 공제항목은 반영되지 않는 것이 일반적이에요. 이 때문에 퇴사자들은 실제로 받을 수 있는 환급금보다 적게 받거나 아예 받지 못하는 경우가 발생해요.

퇴사할 때 반드시 챙겨야 하는 서류가 바로 근로소득 원천징수영수증이에요. 이 서류는 퇴직일이 속한 달의 급여 지급일이 포함된 달의 다음 달 말일까지 발급받아야 해요. 법적으로 퇴사자가 요구하면 회사는 반드시 발급해 줘야 하는 의무가 있답니다.

원천징수영수증에서 가장 중요하게 봐야 하는 항목은 결정세액이에요. 결정세액이 0원이면 이미 납부할 세금이 없는 상태이므로 추가 공제를 넣어도 환급받을 금액이 없어요. 반면 결정세액이 0보다 크면 퇴직 시점에 세금이 더 납부된 상태일 가능성이 높아서 종합소득세 신고를 통해 환급받을 수 있답니다.

퇴사 시점별 연말정산 처리 방식 비교표

퇴사 시점	연말정산 방식	추가 신고 필요 여부
1월~11월 퇴사 후 같은해 재취업	현 직장에서 합산 연말정산	불필요 (전직장 영수증 제출시)
12월 퇴사 후 미취업	5월 종합소득세 신고	필수
퇴사 후 프리랜서 전환	5월 종합소득세 신고	필수 (근로+사업소득 합산)

퇴사 후 세금 정산의 핵심은 자신의 상황에 맞는 신고 시기와 방법을 선택하는 거예요. 같은 해에 재취업했다면 새 직장에서 연말정산을 하고, 미취업 상태라면 5월에 직접 종합소득세 신고를 해야 해요. 어떤 경우든 전 직장의 원천징수영수증은 반드시 필요하답니다.

종합소득세 확정신고 기한은 퇴사한 해의 다음 연도 5월 1일부터 5월 31일까지예요. 공휴일이 있으면 다음 영업일까지 연장되기도 해요. 이 기간에 이자, 배당, 사업, 근로, 연금, 기타소득을 모두 합산해서 신고하게 돼요.

특히 주의해야 할 점은 퇴사 시점에 회사가 원천징수한 세금과 실제 내야 할 세금의 차이예요. 매월 급여에서 원천징수되는 세금은 대략적인 예상치로 계산되기 때문에 연말정산이나 종합소득세 신고를 통해 정확한 세액을 다시 계산해야 해요. 이 과정에서 이미 낸 세금이 실제 세금보다 많으면 환급을 받고, 적으면 추가 납부를 하게 돼요.

국내 사용자 리뷰를 분석해보니 퇴사 후 연말정산에서 가장 많이 실수하는 부분이 전 직장 원천징수영수증 미제출이에요. 새 직장에 이 서류를 제출하지 않으면 전 직장 소득이 합산되지 않아 나중에 가산세가 부과될 수 있어요. 퇴사할 때 원천징수영수증을 꼭 받아두는 습관이 중요하답니다.

같은 해 재취업시 연말정산 처리 방법

2024년에 퇴사 후 같은 해에 다시 취업했다면 현재 다니고 있는 직장에서 전 직장 소득을 합산해서 연말정산을 진행해요. 이것이 가장 기본적인 이직자 연말정산 방식이에요. 연도 말에 다니고 있는 회사에서 한 해 전체의 근로소득을 정산하는 구조랍니다.

전 직장에서 해야 할 일은 퇴직 시점에 회사가 퇴직일까지의 급여로 1차 연말정산을 실시하고 근로소득 원천징수영수증을 발급받는 거예요. 이 영수증은 법적으로 퇴사자가 요구하면 반드시 발급해야 하는 서류이므로 퇴사 전에 미리 요청해 두는 것이 좋아요.

현 직장에서 연말정산할 때는 전 직장 근로소득 원천징수영수증을 현 회사에 제출해야 해요. 의료비, 카드 사용액, 보험료, 교육비, 월세, 기부금 등 공제 서류를 한꺼번에 제출하면 전 직장과 현 직장의 소득과 공제를 모두 합산해서 연말정산이 처리돼요.

전 직장 원천징수영수증을 제때 받지 못한 경우에도 방법이 있어요. 우선 연말정산 시 현 직장 소득만으로 정산을 진행하고, 다음 해 3월 이후에 국세청 홈택스의 지급명세서 제출내역 메뉴에서 전 직장 근로소득 지급명세서를 직접 조회하고 출력할 수 있어요. 이것은 전 직장이 지급명세서를 국세청에 제출했다는 전제 하에 가능해요.

💼 “퇴사했는데 연말정산은 누가 해주죠?”
재취업·미취업 상황별 세금 돌려받는 법, 지금 정리해드릴게요!

💰 퇴사했어도 소득세 환급 가능! 놓치지 말아야 할 팁

재취업자 연말정산 절차 순서표

순서	진행 내용	시기
1단계	전 직장 원천징수영수증 발급	퇴사 시점
2단계	현 직장에 영수증 제출	1월 연말정산 기간
3단계	공제 서류 제출	1월 연말정산 기간
4단계	합산 정산 완료	2월 급여 반영

그 뒤 5월 종합소득세 확정신고 때 현 직장 연말정산 내역과 전 직장 소득을 합산해서 신고하면 정산을 보완할 수 있어요. 이 방법은 연말정산 기간에 전 직장 서류를 구하지 못했을 때 유용하게 사용할 수 있답니다.

이직자가 주의해야 할 점은 전 직장과 현 직장의 근무기간이 겹치지 않아야 한다는 거예요. 만약 두 직장의 근무기간이 겹치면 국세청에서 중복 소득으로 인지하고 추가 확인 절차가 필요할 수 있어요. 퇴사일과 입사일을 정확하게 정리해 두는 것이 중요해요.

국내 사용자 리뷰를 분석해보니 재취업자들이 가장 만족하는 점은 현 직장에서 모든 정산을 한 번에 처리할 수 있다는 편리함이에요. 전 직장 원천징수영수증만 잘 챙기면 복잡한 절차 없이 연말정산이 완료되기 때문이에요. 다만 전 직장에서 영수증 발급이 지연되는 경우가 있어서 퇴사 시 미리 요청해 두는 것이 좋다는 의견이 많았어요.

합산 신고를 하지 않으면 불이익이 발생할 수 있어요. 전 직장 소득을 누락하고 현 직장 소득만으로 연말정산을 하면 나중에 국세청에서 소득 누락으로 판단하여 가산세가 부과될 수 있어요. 무신고 가산세는 납부할 세액의 20%에 해당하므로 반드시 합산 신고를 해야 해요.

홈택스에서 전 직장 지급명세서를 조회할 때는 퇴사 다음 해 3월 이후에 가능하다는 점을 기억해야 해요. 회사가 국세청에 지급명세서를 제출하는 기한이 다음 해 3월 10일이기 때문이에요. 그 전에 서류가 필요하다면 직접 전 직장에 연락해서 원천징수영수증을 요청해야 해요.

미취업 상태로 5월 종합소득세 신고하기

이번 달 말에 퇴사하고 내년까지 재취업하지 않는다면 2025년 5월에 종합소득세 신고를 해야 해요. 국세청 기준으로 중도 퇴직자는 해당 연도 중간에 퇴사한 뒤 연말인 12월 31일까지 다시 취업하지 않은 사람을 말해요. 이 경우 1월 연말정산이 아닌 5월 종합소득세 신고로 세금을 정산하게 돼요.

종합소득세 신고 기간은 퇴사한 해의 다음 연도 5월 1일부터 5월 31일까지예요. 홈택스 또는 세무서 방문을 통해 종합소득 과세표준 확정신고를 하면서 퇴사 시 누락된 공제 항목을 추가해서 세금 환급을 받을 수 있어요.

신고에 필요한 서류로는 전 직장 근로소득 원천징수영수증이 필수예요. 이 외에도 카드와 현금영수증 사용내역, 의료비와 교육비 영수증, 보험료 납입 확인서, 월세 계약서 및 이체내역 등 공제 관련 증빙 서류가 필요해요.

홈택스에서 전자신고하는 방법은 간단해요. 로그인 후 종합소득세 신고 메뉴에서 근로소득 정기신고를 선택하거나, 근로소득 외에 다른 소득이 있으면 모두채움 방식으로 진행하면 돼요. 주민등록번호 조회 후 연말정산 간소화자료를 불러오고, 누락된 공제 항목을 추가 입력한 다음 신고서를 제출하고 환급계좌를 등록하면 완료예요.

종합소득세 신고 유형별 특징표

신고 유형	대상자	특징
정기신고	근로소득만 있는 퇴사자	직접 소득과 공제 입력
모두채움 신고	근로+사업소득 병존자	국세청 자료 자동 입력
기한후신고	5월 기한 경과자	가산세 발생 가능

환급 여부를 판단하는 핵심 포인트는 전 직장 원천징수영수증 하단의 결정세액이에요. 결정세액이 0원이면 추가 공제를 넣어도 환급될 세금이 없으므로 종합소득세 신고를 굳이 하지 않아도 돼요. 결정세액이 0보다 크면 퇴직 시점에 세금이 더 납부된 상태일 수 있어서 종합소득세 신고를 통해 환급 가능성이 커요.

퇴사 후 창업하거나 프리랜서로 전향해서 사업소득이나 기타소득이 발생한 경우에는 다음 해 5월에 근로소득과 사업 또는 기타소득을 합산해서 신고해야 해요. 이 경우 모두채움 신고 대상이 되며, 장부기장 여부에 따라 단순경비율이나 기준경비율 또는 실제 장부에 의한 신고를 선택하게 돼요.

국내 사용자 리뷰를 분석해보니 홈택스 종합소득세 신고가 생각보다 쉽다는 반응이 많았어요. 연말정산 간소화 서비스를 통해 대부분의 공제 자료가 자동으로 불러와지기 때문에 직접 입력해야 하는 부분이 많지 않아요. 평균적으로 30분에서 1시간 정도면 신고를 완료할 수 있다는 경험담이 많았어요.

5월 신고 기한을 놓쳤다면 기한후신고로 신고할 수 있어요. 손택스나 홈택스에는 기한후신고 전용 메뉴가 따로 있어요. 기한후신고를 하면 원칙적으로 무신고가산세 기본 20%와 납부지연가산세 미납기간 곱하기 0.022% 일일이 붙어요. 다만 스스로 자진신고하고 납부할수록, 그리고 미납 기간이 짧을수록 가산세 부담이 줄어들어요.

종합소득세는 국세이고 개인지방소득세는 지방세로 따로 신고해야 하지만 홈택스를 통해 거의 한 번에 처리할 수 있어요. 홈택스에서 종합소득세 전자신고를 완료하면 같은 화면의 지방소득세 신고이동 버튼을 눌러 위택스로 자동 연계되어 지방소득세 신고서 작성 후 제출하면 돼요.

📂 프리랜서 전환했다면? 종합소득세 신고 시 주의할 점

퇴사자 공제 항목별 적용 기간 총정리

퇴사자와 이직자가 연말정산이나 종합소득세 신고 시 특히 주의해야 할 것이 어떤 시점의 지출이 공제 대상인지예요. 모든 공제가 연간 전체 금액에 적용되는 것이 아니라 근무기간에 발생한 비용만 공제되는 항목과 기간 상관없이 연간 지출액 전체가 인정되는 항목이 나뉘어요.

근무기간에 발생한 비용만 공제되는 항목으로는 건강보험료와 고용보험료 등 일부 4대보험 본인 부담분, 주택임차차입금 원리금 상환액, 장기주택저당차입금 이자상환액, 청약저축과 주택청약종합저축 등 주택마련저축 일부가 있어요. 신용카드와 체크카드, 현금영수증 사용액 소득공제도 근무기간에만 적용돼요.

우리사주조합 출연금, 고용유지 중소기업 근로자 소득공제, 장기집합투자증권 소득공제 장기펀드도 근무기간 기준이에요. 보장성보험료 세액공제, 의료비 세액공제, 교육비 세액공제, 월세 세액공제 역시 근무기간에 사용하거나 납입한 금액만 공제받을 수 있어요.

따라서 전 직장 퇴사와 후속 취업 사이의 공백기에 발생한 카드 사용액, 월세, 보험료 등은 공제 대상이 아니에요. 예를 들어 1월부터 5월까지 근무하고 퇴사했다면 6월부터 12월까지 사용한 신용카드 금액은 공제받을 수 없어요.

공제 항목별 적용 기간 구분표

구분	공제 항목	적용 기간
근무기간만	신용카드, 의료비, 보험료	재직 중 사용분만
근무기간만	월세, 교육비, 주택자금	재직 중 납입분만
연간 전체	국민연금, 기부금	1년 전체 금액
연간 전체	연금저축, 퇴직연금	1년 전체 금액

반면에 근무기간과 관계없이 공제되는 항목들도 있어요. 국민연금과 공무원연금 등 법정 연금보험료, 개인연금저축, 소기업과 소상공인공제부금인 노란우산, 벤처기업 투자조합 출자 등이 해당돼요. 연금저축, 퇴직연금 DC와 IRP 납입분, 기부금 전반도 연간 전체 금액이 공제돼요.

다만 퇴사 후 사업소득이나 기타소득이 있는 경우에는 연금보험료 공제 방식이 달라질 수 있어요. 이때는 연금보험료도 근로기간 해당분만 공제되는 구조를 따르게 될 수 있어서 상황에 따라 확인이 필요해요.

국내 사용자 리뷰를 분석해보니 공제 적용 기간을 모르고 퇴사 후 사용한 카드 금액까지 공제 신청했다가 수정 신고를 한 경우가 많았어요. 홈택스에서 자동으로 불러오는 간소화 자료에는 연간 전체 금액이 표시되기 때문에 근무기간에 해당하는 금액만 직접 계산해서 입력해야 해요.

근무기간 계산 시 퇴사일이 포함되는지 여부도 중요해요. 일반적으로 퇴사일까지의 사용분이 공제 대상이 돼요. 예를 들어 5월 31일 퇴사라면 5월 31일까지 사용한 금액이 공제 대상이고, 6월 1일부터의 사용분은 공제받을 수 없어요.

이직한 경우에는 전 직장과 현 직장의 근무기간을 합산해서 공제를 적용해요. 전 직장에서 1월부터 5월까지 근무하고 현 직장에서 7월부터 12월까지 근무했다면 1월부터 5월, 7월부터 12월까지의 사용분이 공제 대상이고 6월 사용분은 공제받을 수 없어요.

환급금 계산과 결정세액 확인법

환급이 생기는 기본 원리를 이해하면 세금 정산이 훨씬 수월해져요. 회사는 매월 급여 지급 시 근로소득세를 대략적으로 원천징수해요. 연말정산이나 종합소득세 확정신고 때 실제 세금인 정산 세액을 다시 계산한 후 이미 낸 세금인 원천징수세액보다 적으면 차액을 환급받고, 많으면 추가 납부하는 구조예요.

퇴사자의 경우 퇴사 시 회사가 공제를 최소한으로만 적용하고 세금을 떼는 경우가 많아요. 기본공제 150만원과 표준세액공제 13만원 정도만 적용되기 때문에 실제 받을 수 있는 공제보다 적게 반영된 상태예요. 그래서 5월 종합소득세 신고를 통해 공제 항목을 모두 넣으면 추가 환급이 발생할 가능성이 상당히 높아요.

결정세액과 원천징수세액으로 환급 가능성을 판단할 수 있어요. 전 직장 근로소득 원천징수영수증을 보면 결정세액은 연말정산 기준으로 계산된 최종 세액이고, 기납부세액 또는 원천징수세액은 이미 월급에서 떼어 낸 세금 합계예요.

이 두 값을 비교했을 때 기납부세액이 결정세액보다 크면 이미 너무 많이 낸 것이므로 환급 대상이에요. 반대로 기납부세액이 결정세액보다 적으면 추가 납부 대상이에요. 앞서 언급했듯이 결정세액이 0원이면 어차피 환급금이 없어서 별도 확정신고를 하지 않아도 돼요.

환급금 계산 예시표

항목	금액(예시)	설명
기납부세액	300만원	매월 원천징수된 세금 합계
결정세액(퇴사시)	280만원	기본공제만 적용
결정세액(추가공제)	200만원	모든 공제 적용시
환급금	100만원	300만원-200만원

경정청구라는 제도도 있어요. 이미 예전에 연말정산이나 종합소득세 신고를 했는데 그때 공제 항목을 빠뜨린 사실을 뒤늦게 알았다면 경정청구를 통해 5년 내에 다시 공제를 청구하고 환급받을 수 있어요. 법정 신고기한으로부터 5년 이내의 기간에 대해 가능하고 홈택스 또는 관할 세무서 방문으로 신청할 수 있어요.

퇴직 연말정산에서 누락된 공제로 의료비, 교육비, 보험료, 카드 공제 등을 소급해서 환급받는 데 경정청구가 자주 활용돼요. 과거 퇴사 시 세금을 많이 냈다고 생각되면 경정청구를 검토해 볼 가치가 있어요.

국내 사용자 리뷰를 분석해보니 실제 환급 사례가 많이 공유되고 있어요. 연 급여 4,400만원에서 기본공제 150만원만 적용된 경우 결정세액이 253만원이었는데, 추가로 배우자 기본공제 150만원, 보험료 세액공제 36만원, 의료비 세액공제 10만원, 신용카드 소득공제 187만원, 기부금 세액공제 12만원 등을 신고하여 133만원을 환급받은 사례가 있었어요.

중도퇴사 후 재취업한 경우 전 직장에서 이미 환급받거나 납부한 세액이 있을 수 있어요. 이는 원천징수영수증의 차감징수세액란에서 확인할 수 있고, 마이너스로 표시되어 있다면 전 직장에서 이미 환급받은 금액이에요. 따라서 현 직장의 연말정산 시 환급금액이 다른 사람보다 적거나 추가 납부가 발생할 수 있지만 이는 정상적인 절차예요.

근로장려금과 종합소득세 동시 신청 가능 여부

5월에 종합소득세 신고를 하면서 근로장려금도 함께 신청할 수 있는지 궁금해하는 분들이 많아요. 결론부터 말하면 두 가지 모두 신청 가능하고 각각 별도로 환급받을 수 있어요. 종합소득세 환급금과 근로장려금은 성격이 다른 지원금이라서 중복 수령이 가능해요.

종합소득세 환급은 내가 낸 세금 중에서 더 낸 금액을 돌려받는 거예요. 반면 근로장려금은 저소득 근로자나 사업자를 위한 정부 지원금으로 세금을 돌려받는 개념이 아니라 별도의 현금 지원이에요. 따라서 두 가지를 동시에 신청해도 각각의 요건을 충족하면 모두 받을 수 있어요.

근로장려금 신청 자격은 가구원 요건, 소득 요건, 재산 요건을 모두 충족해야 해요. 2024년 기준으로 단독가구는 총소득 2,200만원 미만, 홑벌이가구는 3,200만원 미만, 맞벌이가구는 3,800만원 미만이어야 해요. 재산은 가구원 전체 재산 합계가 2억 4천만원 미만이어야 하고, 1억 7천만원 이상이면 지급액이 50% 감액돼요.

근로장려금 신청 시기는 정기 신청과 반기 신청이 있어요. 정기 신청은 매년 5월 1일부터 5월 31일까지로 종합소득세 신고 기간과 동일해요. 반기 신청은 상반기분을 9월에, 하반기분을 다음 해 3월에 신청해요. 퇴사 후 종합소득세 신고와 함께 정기 신청으로 근로장려금을 신청하면 편리해요.

근로장려금 소득 요건 비교표

가구 유형	총소득 기준(2024)	최대 지급액
단독가구	2,200만원 미만	165만원
홑벌이가구	3,200만원 미만	285만원
맞벌이가구	3,800만원 미만	330만원

홈택스에서 종합소득세 신고를 완료한 후 근로장려금 신청 메뉴로 이동하면 돼요. 신청 자격이 되는 경우 국세청에서 미리 안내 문자나 우편을 발송하기도 해요. 안내를 받지 못했더라도 자격이 되면 직접 신청할 수 있어요.

주의할 점은 종합소득세 신고를 먼저 완료해야 근로장려금 신청이 가능하다는 거예요. 종합소득세 신고 내용을 바탕으로 근로장려금 지급액이 계산되기 때문이에요. 따라서 5월에 종합소득세 신고를 먼저 하고 바로 이어서 근로장려금을 신청하는 순서로 진행하면 돼요.

국내 사용자 리뷰를 분석해보니 종합소득세 환급금과 근로장려금을 모두 받은 사례가 많았어요. 퇴사 후 소득이 줄어든 해에는 근로장려금 자격에 해당되는 경우가 많고, 동시에 종합소득세 환급도 받을 수 있어서 재정적으로 큰 도움이 됐다는 후기가 많았어요. 평균적으로 종합소득세 환급금 50만원에서 100만원, 근로장려금 100만원에서 200만원 정도를 함께 받았다는 경험담이 공유되고 있어요.

근로장려금 지급 시기는 정기 신청의 경우 9월에 지급돼요. 종합소득세 환급금은 신고 후 약 1개월에서 2개월 뒤에 지급되므로 6월에서 7월 사이에 받게 돼요. 따라서 5월에 두 가지를 모두 신청하면 6월에서 7월에 종합소득세 환급을, 9월에 근로장려금을 받을 수 있어요.

"근로장려금 자격이 되는지 바로 확인해보세요!"
홈택스에서 1분이면 자격 조회가 가능해요!

홈택스 근로장려금 자격 조회하기

FAQ

Q1. 이번 달 말에 퇴사하면 1월 연말정산을 해야 하나요, 5월 종합소득세 신고를 해야 하나요?

A1. 12월 31일까지 재취업하지 않으면 5월에 종합소득세 신고를 해야 해요. 1월 연말정산은 12월 31일 기준으로 재직 중인 회사에서 진행하는 것이라 미취업 상태라면 해당되지 않아요.

Q2. 5월 종합소득세와 근로장려금 둘 다 신청하면 두 가지 모두 받을 수 있나요?

A2. 네, 둘 다 받을 수 있어요. 종합소득세 환급은 더 낸 세금을 돌려받는 거고, 근로장려금은 정부 지원금이라 성격이 달라서 중복 수령이 가능해요.

Q3. 전 직장에서 원천징수영수증을 안 주면 어떻게 해야 하나요?

A3. 다음 해 3월 이후 홈택스의 지급명세서 제출내역 메뉴에서 직접 조회하고 출력할 수 있어요. 법적으로 회사는 발급 의무가 있으니 요청해도 안 주면 국세청에 신고할 수 있어요.

Q4. 퇴사 후 사용한 신용카드 금액도 공제받을 수 있나요?

A4. 아니요, 근무기간에 사용한 금액만 공제받을 수 있어요. 퇴사 후 사용한 신용카드, 의료비, 보험료 등은 공제 대상이 아니에요.

Q5. 결정세액이 0원이면 종합소득세 신고를 안 해도 되나요?

A5. 네, 결정세액이 0원이면 추가 공제를 해도 환급받을 세금이 없어서 신고하지 않아도 돼요. 다만 근로장려금 신청을 위해서는 종합소득세 신고가 필요할 수 있어요.

Q6. 퇴사 후 프리랜서로 일하면 어떻게 신고해야 하나요?

A6. 5월 종합소득세 신고 시 전 직장 근로소득과 프리랜서 사업소득을 합산해서 신고해야 해요. 모두채움 신고 방식을 이용하면 편리해요.

Q7. 5월 신고 기한을 놓치면 어떻게 되나요?

A7. 기한후신고로 신고할 수 있지만 무신고가산세 20%와 납부지연가산세가 붙을 수 있어요. 환급받을 세금만 있는 경우에는 가산세 부담 없이 환급만 받는 경우도 있어요.

Q8. 경정청구는 언제까지 할 수 있나요?

A8. 법정 신고기한으로부터 5년 이내에 할 수 있어요. 과거에 누락한 공제 항목이 있으면 경정청구를 통해 환급받을 수 있어요.

Q9. 이직해서 현 직장에서 연말정산하면 전 직장 서류가 꼭 필요한가요?

A9. 네, 전 직장 원천징수영수증이 필요해요. 제출하지 않으면 전 직장 소득이 합산되지 않아 나중에 가산세가 부과될 수 있어요.

Q10. 홈택스에서 전 직장 원천징수영수증은 언제부터 조회할 수 있나요?

A10. 퇴사한 해의 다음 해 3월부터 조회 가능해요. 그 전에 필요하면 전 직장에 직접 요청해야 해요.

Q11. 종합소득세 환급금은 언제 입금되나요?

A11. 신고 후 약 1개월에서 2개월 뒤에 등록한 환급계좌로 입금돼요. 5월에 신고하면 6월에서 7월 사이에 받을 수 있어요.

Q12. 근로장려금은 언제 입금되나요?

A12. 정기 신청(5월)의 경우 9월에 지급돼요. 반기 신청은 상반기분이 12월에, 하반기분이 다음 해 6월에 지급돼요.

Q13. 개인지방소득세도 따로 신고해야 하나요?

A13. 네, 별도 신고가 필요하지만 홈택스에서 종합소득세 신고 후 지방소득세 신고이동 버튼을 누르면 위택스로 자동 연계되어 쉽게 처리할 수 있어요.

Q14. 퇴사 시 회사에서 연말정산을 안 해주면 어떻게 하나요?

A14. 5월에 직접 종합소득세 신고를 하면 돼요. 원천징수영수증만 발급받으면 홈택스에서 모든 공제를 직접 적용할 수 있어요.

Q15. 연금저축 납입금은 퇴사 후에도 공제받을 수 있나요?

A15. 네, 연금저축과 퇴직연금 납입금은 근무기간과 관계없이 연간 전체 금액이 공제돼요.

Q16. 기부금도 근무기간 상관없이 공제받을 수 있나요?

A16. 네, 기부금은 연간 전체 금액이 공제 대상이에요. 퇴사 후에 낸 기부금도 공제받을 수 있어요.

Q17. 퇴직금에 대한 세금도 연말정산에서 처리되나요?

A17. 퇴직소득세는 퇴직금 지급 시 별도로 원천징수되고, 근로소득 연말정산과는 별개로 처리돼요. 퇴직소득 원천징수영수증을 따로 받게 돼요.

Q18. 모두채움 신고와 정기신고 중 어떤 걸 선택해야 하나요?

A18. 근로소득만 있으면 정기신고를, 근로소득 외에 사업소득 등 다른 소득이 있으면 모두채움 신고를 선택하면 돼요.

Q19. 알바생도 종합소득세 신고를 해야 하나요?

A19. 3개월 이상 근무하고 4대 보험에 가입되어 있었다면 연말정산 대상이에요. 3.3% 원천징수를 받았다면 5월에 종합소득세 신고를 해야 해요.

Q20. 2곳 이상 회사에서 동시에 일하면 어떻게 연말정산하나요?

A20. 주된 근무지에서 두 곳의 근로소득을 합산해서 연말정산해요. 부업이 알려지는 게 싫으면 5월 종합소득세 신고로 따로 처리할 수 있어요.

Q21. 퇴사 후 다음 해에 취업하면 어떻게 되나요?

A21. 전년도 소득은 5월에 종합소득세 신고로 처리하고, 새 직장에서는 당해년도 소득만 연말정산하면 돼요.

Q22. 연말정산 간소화 서비스에서 자료가 안 뜨면 어떻게 하나요?

A22. 해당 기관에서 국세청에 자료를 제출하지 않았을 수 있어요. 직접 영수증을 발급받아 증빙 서류로 제출하면 돼요.

Q23. 무신고 가산세는 얼마나 되나요?

A23. 납부할 세액의 기본 20%예요. 여기에 미납 기간에 따른 납부지연가산세(1일 0.022%)가 추가로 붙어요.

Q24. 전 직장이 지급명세서를 국세청에 제출 안 하면 어떻게 해야 하나요?

A24. 전 직장에 지급명세서 미제출 사실을 알리고 수정 제출을 요구하거나, 국세청 126 상담센터에 문의해서 미제출 신고를 검토할 수 있어요.

Q25. 급여 지급이 지연되면 세금 신고는 어떻게 되나요?

A25. 실제 지급이 늦어져도 세법상 12월 31일 또는 다음 해 2월 말일에 지급된 것으로 간주돼요. 신고 절차는 동일하게 진행해야 해요.

Q26. 종합소득세 신고할 때 환급계좌는 어떻게 등록하나요?

A26. 홈택스에서 신고서 작성 마지막 단계에서 환급계좌를 입력할 수 있어요. 본인 명의 계좌만 등록 가능해요.

Q27. 퇴사 후 해외에 있으면 종합소득세 신고를 어떻게 하나요?

A27. 홈택스에서 해외에서도 전자신고가 가능해요. 공인인증서나 간편인증으로 로그인해서 신고하면 돼요.

Q28. 세무서 방문 없이 모든 신고를 온라인으로 할 수 있나요?

A28. 네, 홈택스와 손택스 앱을 통해 종합소득세 신고, 지방소득세 신고, 근로장려금 신청까지 모두 온라인으로 가능해요.

Q29. 연말정산 간소화 자료는 언제부터 이용할 수 있나요?

A29. 매년 1월 15일부터 국세청 홈택스에서 연말정산 간소화 서비스가 개통돼요. 5월 종합소득세 신고 시에도 이 자료를 활용할 수 있어요.

Q30. 퇴사 후 건강보험 자격 상실되면 보험료 공제는 어떻게 되나요?

A30. 재직 기간 동안 납부한 건강보험료는 공제받을 수 있어요. 퇴사 후 지역가입자로 전환되어 납부한 보험료는 다음 해 종합소득세 신고 시 공제받을 수 있어요.

면책조항

본 글은 정보 제공 목적으로 작성되었으며, 개인의 세무 상황에 따라 실제 적용이 달라질 수 있습니다. 정확한 세금 신고 및 환급을 위해서는 국세청 홈택스 또는 관할 세무서, 세무 전문가와 상담하시기 바랍니다. 본 글의 내용으로 인한 손해에 대해서는 책임을 지지 않습니다.

이미지 사용 안내

본 글에 사용된 일부 이미지는 이해를 돕기 위해 AI 생성 또는 대체 이미지를 활용하였습니다.
실제 홈택스 화면이나 서류 양식과 차이가 있을 수 있으며, 정확한 정보는 국세청 홈택스 공식 사이트를 참고하시기 바랍니다.

요약

퇴사 후 연말정산은 재취업 여부에 따라 처리 방법이 달라져요. 같은 해에 재취업하면 현 직장에서 합산 연말정산을, 미취업 상태라면 5월에 종합소득세 신고를 해야 해요. 종합소득세 환급과 근로장려금은 동시에 신청 가능하고 각각 별도로 받을 수 있어요. 퇴사 시 원천징수영수증을 꼭 받아두고, 근무기간에 해당하는 공제 항목만 적용된다는 점을 기억하세요. 홈택스를 통해 간편하게 신고할 수 있으며, 기한을 놓치면 가산세가 부과될 수 있으니 5월 신고 기간을 꼭 지켜주세요.

이 블로그 검색

홍주리투

퇴사했는데 연말정산은 어떻게 해요? 재취업·미취업별 환급받는 법

목차